(Действующий) Положение Банка России от 28 декабря 2017 г. N 626-П "Об оценке...

Докипедия убедительно просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Вы только попробуйте! Технология, автоматически генерируемых обратных ссылок на источник информации, доставит удовольствие вашим адресатам.

Действующий
В случае если на основании раскрытой юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности не представляется возможным оценить соответствие финансового положения требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, Уполномоченное структурное подразделение Банка России должно запросить у юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации документы, предусмотренные настоящим пунктом, а также иную информацию (иные пояснения), необходимую (необходимые) для оценки финансового положения.
Иностранное юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, или юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации, имеющее кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, вместо документов, предусмотренных настоящим пунктом, должно представить копию информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информацию о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации, соответственно. Оценка финансового положения такого юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации проводится на основании копии информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информации о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации.
Уполномоченное структурное подразделение Банка России при выявлении информации (включая сведения, опубликованные в средствах массовой информации), свидетельствующей об ухудшении финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации (за исключением случаев, когда указанные документы (информация) в отношении финансовой организации - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации имеются в Банке России и могут быть получены Уполномоченным структурным подразделением Банка России у других структурных подразделений Банка России), должно запросить у такого юридического лица необходимую годовую или промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, другие документы, предусмотренные настоящим пунктом, а также дополнительные документы (информацию, пояснения) для оценки финансового положения. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должно представить такие документы (информацию, пояснения) в срок, установленный Уполномоченным структурным подразделением Банка России.
Уполномоченное структурное подразделение Банка России в письменной форме информирует юридическое лицо - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации о необходимости принятия мер, направленных на устранение нарушений, в случае установления в течение отчетного года несоответствия этого лица требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.
Финансовая организация в случае, если ей стало известно о несоответствии финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, должна в письменном виде проинформировать об этом Уполномоченное структурное подразделение Банка России с приложением документов, подтверждающих наличие оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным.
10.4. Документы, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, должны быть представлены в следующие сроки:
копия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год - не позднее 15 апреля текущего отчетного года;
копия аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, если в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица подлежит обязательному аудиту, - не позднее 1 июля текущего отчетного года.
В случае если личным законом иностранного юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации предусмотрен более поздний срок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, такое юридическое лицо должно представить ее в срок, не превышающий 15 дней с даты составления. Информация о сроках составления таким иностранным юридическим лицом годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности направляется им в Уполномоченное структурное подразделение Банка России в срок, установленный абзацем вторым настоящего пункта.
В случае невозможности представления (своевременного представления) документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должен представить в Уполномоченное структурное подразделение Банка России информацию, поясняющую причину непредставления документов в срок, установленный абзацем вторым настоящего пункта.
В случае если юридическое лицо, которое по состоянию на последнюю годовую отчетную дату являлось владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, до даты, указанной в абзаце втором настоящего пункта, совершило сделку, направленную на отчуждение акций (долей), в результате которой оно перестало быть владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, документы, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, таким лицом не представляются и оценка его финансового положения в соответствии с настоящей главой не проводится.
10.5. Документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, не представляются, и оценка финансового положения не проводится также в отношении следующих лиц:
юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации, осуществившего оплату акций (долей) финансовой организации за счет средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и оплату за счет иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления;
юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации, контроль в отношении которого прямо или косвенно (через третьих лиц) осуществляется федеральным органом государственной власти, органом государственной власти субъекта Российской Федерации или органом местного самоуправления, государственной корпорацией, государственным или муниципальным унитарным предприятием или аналогичным органом, органом власти иностранного государства (если владелец крупного пакета акций (долей) финансовой организации является иностранным юридическим лицом).
Документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, не представляются юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, являющимся кредитной организацией, или юридическим лицом, признаваемым в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" некредитной финансовой организацией, контроль и надзор за деятельностью которых осуществляется Банком России.
10.6. В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации в установленный пунктом 10.4 настоящего Положения срок документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, и непредставления информации (пояснений) в соответствии с абзацами четвертым и пятым пункта 10.4 настоящего Положения Уполномоченное структурное подразделение Банка России должно запросить у такого юридического лица информацию, поясняющую причину непредставления документов. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации обязано в срок, указанный в запросе, представить в Уполномоченное структурное подразделение Банка России соответствующую информацию (пояснения).
В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации указанной информации в установленный срок Уполномоченное структурное подразделение Банка России признает финансовое положение такого юридического лица неудовлетворительным.
10.7. Кредитная организация - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должна соответствовать требованиям, установленным подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1 настоящего Положения, некредитная финансовая организация - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации - требованиям, указанным в подпункте 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения, на протяжении всего периода владения крупным пакетом акций (долей) кредитной организации или некредитной финансовой организации. Документы, указанные в пункте 10.3 настоящего Положения, данными лицами не представляются.
10.8. Основаниями для признания финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации неудовлетворительным являются:
несоответствие требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, а в случае, если юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации является финансовая организация, - требованиям, установленным подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1 и подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения;
непредставление документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения;
случаи, указанные в пунктах 10.6 и 10.9 настоящего Положения.
10.9. В случае выявления фактов, на основании которых финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупного пакета акций (долей) финансовой организации признается неудовлетворительным, Уполномоченное структурное подразделение Банка России в письменной форме запрашивает у этих лиц необходимые пояснения и (или) дополнительные документы, на основании которых указанные факты могут быть подтверждены (не подтверждены). Юридические лица - владельцы (контролеры) крупного пакета акций (долей) финансовой организации обязаны в установленный в запросе срок представить соответствующие пояснения (документы).
В случае если по результатам рассмотрения пояснений (документов) выявленные факты, на основании которых финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупного пакета акций (долей) финансовой организации признается неудовлетворительным, подтверждаются, а также в случае, если такие лица не представили запрошенные пояснения (документы), Уполномоченное структурное подразделение Банка России признает их финансовое положение неудовлетворительным.
10.10. Финансовое положение физического лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, признается удовлетворительным в случае, если в отношении такого лица отсутствует производство по делу о банкротстве и (или) оно не признано банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного физического лица.
10.11. Для оценки финансового положения физическое лицо, указанное в пункте 10.10 настоящего Положения, ежегодно не позднее 30 января должно представлять в Уполномоченное структурное подразделение Банка России подтверждение отсутствия в отношении него производства по делу о банкротстве и (или) факта признания его банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного физического лица.
10.12. В случае если юридическое лицо является владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) в нескольких кредитных организациях, полномочия допуска которых осуществляются разными центрами допуска, оценка финансового положения такого владельца (контролера) проводится Западным центром допуска финансовых организаций Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России и документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, должны быть представлены в Западный центр допуска финансовых организаций.

Глава 11. Документы, представляемые для оценки финансового положения физического лица - учредителя кредитной организации, физического лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации, физического лица, осуществляющего контроль в отношении учредителя кредитной организации или лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) кредитной организации, физического лица, совершающего сделку, направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, физического лица, имеющего (приобретающего) право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации

11.1. Для оценки финансового положения физического лица, указанного в абзацах третьем - восьмом, одиннадцатом - семнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения (за исключением лиц, имеющих право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) страховой организации), учредителями создаваемой путем учреждения кредитной организации, лицами, приобретающими право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, лицами, ходатайствующими о выдаче предварительного согласия или последующего согласия (одобрения) Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации или на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, кредитной организацией, страховой организацией, управляющей компанией или микрофинансовой компанией должны быть представлены сведения для оценки финансового положения физического лица (приложение 2 к настоящему Положению) (далее - Сведения), и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) физического лица, указанные в Сведениях.
11.2. Для подтверждения информации, указанной физическим лицом в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) должны быть представлены следующие документы:
справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, утвержденной приложением N 1 к приказу Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 года N ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 ноября 2015 года N 39848, выданная налоговым агентом;
копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, утвержденной приложением N 1 к приказу Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 года N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 января 2015 года N 35796, 18 декабря 2015 года N 40163, 18 октября 2016 года N 44076, 15 декабря 2017 года N 49266 (далее - налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц) (с прилагаемыми к ней подтверждающими документами или их копиями), представленной в налоговый орган лицами, на которых пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 21, ст. 2524; 2015, N 48, ст. 6693) возложена обязанность представлять указанную налоговую декларацию, и содержащей отметку налогового органа о ее получении и дату получения. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц может быть представлена без отметки налогового органа о ее получении в случае представления в составе документов для оценки финансового положения: копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения - при направлении налоговой декларации по почте; копии квитанции о приеме налоговой декларации в электронной форме, копии протокола входного контроля налоговой декларации и копии подтверждения отправки (подтверждения специализированного оператора связи) на бумажных носителях - при передаче налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случаях, когда период, за который представляются сведения о доходах, указываемые в главе 1 раздела III Сведений (далее - Сведения о доходах), включает налоговый период, за который у физического лица возникала обязанность представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации должна быть представлена в составе документов для оценки финансового положения (независимо от представления других документов, подтверждающих доходы, полученные физическим лицом). В случае если у физического лица отсутствовала указанная обязанность представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, сведения об этом, составленные физическим лицом самостоятельно, должны быть представлены в составе документов для оценки финансового положения;
справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданная налоговым органом не ранее чем за 90 календарных дней до даты представления документов (даты оплаты акций (долей) кредитной организации - при проверке правомерности оплаты акций (долей);
копии договоров дарения, купли-продажи, найма, на выполнение работ или оказание услуг, других договоров (если источником собственных средств (имущества) физического лица являются доходы (имущество), полученные (полученное) по данным договорам), документов о праве собственности на имущество, документов об оплате имущества, документов о получении физическим лицом произведенных ему выплат, подтверждающих указанные им в Сведениях доходы (имущество), в случае, если физическое лицо в Сведениях о доходах указывает полученный им доход от участия в уставном капитале коммерческих корпоративных организаций, - бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица, выплатившего физическому лицу дивиденды, или часть распределенной прибыли общества с ограниченной ответственностью, или иной доход от участия в коммерческих корпоративных организациях, за отчетный период (отчетные периоды), в котором (в которых) отражена сумма распределенной прибыли;
копии иных документов, подтверждающих источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) физического лица;
документы, содержащие сведения о вложениях в акции (доли) коммерческих корпоративных организаций и об иных финансовых вложениях физического лица, предусмотренных в главе 2 раздела III Сведений, с указанием вида вложений (акции, облигации, векселя, иные ценные бумаги, доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью, иное участие в коммерческих корпоративных организациях, выданные займы, оказание финансовой помощи), признаков, идентифицирующих ценные бумаги, полного фирменного наименования эмитентов ценных бумаг, обществ с ограниченной ответственностью, других коммерческих корпоративных организаций, участником которых является физическое лицо, лиц, которым предоставлены займы, их ИНН и КПП, суммы финансовых вложений;
копии документов, подтверждающих сумму фактических расходов физического лица, указанных в главе 2 раздела III Сведений;
сведения о полученных физическим лицом в течение последнего завершенного календарного года, предшествующего дате представления документов (при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - дате оплаты акций (долей), а также в текущем году кредитах (займах), содержащие данные о кредиторах (заимодавцах), суммах кредитов (займов), датах получения и сроках кредитов (займов), целях их получения и направлениях их фактического использования, а также сведения о погашении (возврате) кредитов (займов) с указанием даты и суммы, составленные физическим лицом самостоятельно;
документы, подтверждающие факт совершения сделки, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, в том числе оплату (включая дату оплаты) по такой сделке, - в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России;
сведения о просроченной задолженности физического лица по кредитам и займам;
подтверждение отсутствия в отношении физического лица производства по делу о банкротстве и (или) факта признания его банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного физического лица, составленные физическим лицом самостоятельно;
сведения об участии (неучастии) физического лица в судебных процессах, которые могут привести к потере им платежеспособности (следует привести подробную информацию по существу каждого судебного процесса), составленные физическим лицом самостоятельно.
Для оценки финансового положения физического лица, указанного в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения, должны быть представлены только документы, предусмотренные абзацами вторым - четвертым, шестым - девятым, двенадцатым, тринадцатым настоящего пункта, а также пунктом 11.1 настоящего Положения. При этом раздел II или раздел III Сведений таким физическим лицом могут не заполняться.
Страховая организация для оценки финансового положения физических лиц, имеющих право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) страховой организации, должна представить перечень документов и сведений, установленный Банком России на основании пункта 3.1 статьи 25 и подпункта 10 пункта 3 статьи 32 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также иные документы, предусмотренные в настоящем пункте и пункте 11.1 настоящего Положения.
Для оценки финансового положения физических лиц, указанных в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения, по которым банки, небанковские кредитные организации, фонды, страховые организации, управляющие компании вправе не осуществлять раскрытие и (или) осуществлять в ограниченном составе и объеме раскрытие информации на основании части 7 статьи 44 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", части седьмой статьи 62.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пункта 7 статьи 35.1 и пункта 2 статьи 36.14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", пункта 7 статьи 28 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и пункта 11 статьи 51 Федерального закона "Об инвестиционных фондах", должны быть представлены документы и сведения, указанные в пункте 11.1, а также предусмотренные абзацами четвертым, одиннадцатым, двенадцатым и тринадцатым настоящего пункта.
11.3. Иностранное физическое лицо, которое является учредителем финансовой организации или совершает сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации или на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, в дополнение к документам, предусмотренным пунктом 11.2 настоящего Положения, должно представить подтверждение платежеспособности этого лица иностранным банком, имеющим кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств - "Эс энд Пи Глобал Рейтингc" ("S&P Global Ratings") или "Фитч Рейтингc" ("Fitch Ratings") на уровне не ниже "ВВ+" либо "Мудис Инвесторc Сервис" ("Moody's Investors Service") на уровне не ниже "Ва2" или кредитной организацией, зарегистрированной в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств.
11.4. В случае если источником собственных средств (имущества) физического лица являются доходы (имущество), полученные им по договору дарения, таким физическим лицом наряду с его Сведениями должны представляться Сведения, составленные дарителем в порядке, установленном настоящим Положением.
В случае если физическим лицом доходы (имущество) получены по договору дарения или договору на выполнение работ (оказание услуг), или иным договорам гражданско-правового характера, заключенным с другими экономическими субъектами (третьими лицами), представляемые в соответствии с настоящим Положением документы, подтверждающие источники происхождения доходов (имущества) физического лица, должны:
подтверждать факт полной уплаты физическим лицом налогов, подлежащих уплате с указанных в настоящем пункте доходов, которые отражаются им в главе 2 раздела III Сведений, срок уплаты которых, установленный пунктом 4 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, 2001, N 1, ст. 18; N 49, ст. 4564; 2007, N 31, ст. 4013; 2008, N 48, ст. 5519; 2009, N 29, ст. 3639; 2010, N 31, ст. 4198; 2011, N 48, ст. 6729; 2016 N 1, ст. 16; 2017, N 31, ст. 4803; N 49, ст. 7326) (личным законом иностранного физического лица), наступил (истек);
содержать информацию об источниках происхождения денежных средств (имущества) у дарителя или у указанных экономических субъектов (третьих лиц), а при невозможности установления источников происхождения денежных средств на основании этой информации - также у их контрагентов по экономической деятельности (сделкам). Такая информация предоставляется в объеме, достаточном для идентификации физических и (или) юридических лиц, которым денежные средства (имущество) принадлежали до начала движения денежных средств (имущества), полученных по указанным договорам, а также достаточном для установления источников происхождения у таких физических и (или) юридических лиц денежных средств (имущества), полученных на законных основаниях.