(Действующий) Положение Банка России от 28 декабря 2017 г. N 626-П "Об оценке...

Докипедия убедительно просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Вы только попробуйте! Технология, автоматически генерируемых обратных ссылок на источник информации, доставит удовольствие вашим адресатам.

Действующий
12.4. Не подлежат включению в состав имущества физического лица, указываемого в подразделе IV раздела IV Сведений, ценные бумаги, не погашенные их эмитентом в установленный срок в связи с возникновением у него финансовых трудностей, ценные бумаги, эмитент которых находится в процессе ликвидации, или в отношении эмитента которых введено внешнее управление, либо эмитент которых признан банкротом в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".
12.5. В случае если доходов (имущества) физического лица недостаточно, оно может использовать являющиеся в соответствии со статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16) совместной собственностью супругов доходы своего супруга от трудовой деятельности или от деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, а также указать нажитое во время брака имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга, как источник собственных средств (имущества), полученных этим физическим лицом на законных основаниях и имеющих документальное подтверждение.
В этом случае в составе документов для оценки финансового положения физического лица должна быть представлена копия свидетельства о браке или копия иного документа, выданного уполномоченным органом и подтверждающего заключение брака. Документ, подтверждающий согласие супруга на приобретение акций (долей) финансовой организации в результате заключения сделок, в составе документов не представляется.
При оценке финансового положения физического лица его доходы, полученные за определенный период времени, и (или) имущество суммируются с доходами его супруга (имуществом, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга).
В случае если приобретение акций (долей) финансовой организации осуществляется обоими супругами и на приобретение этих акций (долей) направляются доходы, полученные одним из супругов (направляется имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), в Сведениях, представляемых каждым из супругов, указывается сумма доходов (имущества), на которые (которое) супругом, получившим доходы (владеющим имуществом), представлены подтверждающие документы. При этом:
в Сведениях обоих супругов указываются доходы, полученные супругом (указывается имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), без разделения на доли, принадлежащие каждому из супругов;
доход, полученный супругом и указанный им в Сведениях о доходах, уменьшается на сумму дохода, который указан в Сведениях, представляемых его супругом;
величина имущества, правоустанавливающие документы на которое оформлены на супруга, указанного им в разделе IV Сведений, уменьшается на сумму имущества, указанного в Сведениях, представляемых его супругом.
12.6. Расчет собственных средств (имущества) физических лиц (включая индивидуальных предпринимателей), финансовое положение которых оценивается в соответствии с настоящим Положением, проводится в соответствии с разделами III и IV Сведений.
12.7. В целях определения достаточности собственных средств (имущества) физического лица (включая индивидуального предпринимателя), источники которых определены в пунктах 12.1 и 12.2 настоящего Положения и в разделах III и IV Сведений, величина доходов физического лица (включая индивидуального предпринимателя) подлежит уменьшению:
на сумму налогов (независимо от их вида), уплаченных физическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (в соответствии с личным законом - для физических лиц, которые в период времени, за который представляются Сведения о доходах, не признавались налоговыми резидентами Российской Федерации), а также на сумму налогов, обязанность по уплате которых возложена на физическое лицо, но не прекращена в связи с тем, что установленный срок уплаты этих налогов на дату представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дату оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - дату оплаты акций (долей), не наступил;
на сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов;
на величину вложений физического лица в акции (доли) (фактических расходов на приобретение акций (долей) корпоративных коммерческих организаций, в том числе финансовых организаций, а также на величину иных финансовых вложений физического лица, включая иное участие в коммерческих корпоративных организациях, облигации, векселя, другие ценные бумаги, выданные займы, оказание финансовой помощи;
на сумму собственных средств (имущества) физического лица, указанную в полученном предварительном согласии Банка России на приобретение акций (долей) финансовых организаций, не реализованном на дату представления документов (при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - дату оплаты акций (долей), или на неиспользованную часть этой суммы, если указанное согласие Банка России было реализовано частично. Сведения о стоимости приобретенных на основании такого согласия Банка России акций (долей) финансовой организации с приложением подтверждающих документов должны быть представлены в составе документов для оценки финансового положения;
на сумму расходов по приобретению имущества, указанного физическим лицом в разделе IV Сведений (независимо от даты (периода) его приобретения), а также на сумму расходов по приобретению имущества (недвижимого имущества), доход от реализации которого указан в Сведениях о доходах (независимо от даты (периода) приобретения физическим лицом этого имущества, даты возникновения права собственности на него и от того, что фактические расходы на приобретение этого имущества были произведены физическим лицом ранее заявленного им периода, за который указываются источники происхождения собственных средств);
на сумму документально подтвержденных фактических расходов физического лица по приобретению на территории Российской Федерации имущества в случае, если в связи с получением доходов от продажи этого имущества физическое лицо согласно данным представленной им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц получило имущественный налоговый вычет, а также на сумму указанных в этой налоговой декларации документально подтвержденных фактических расходов физического лица, связанных с получением доходов от продажи имущества;
на сумму расходов на погашение обязательств (включая основную сумму долга и проценты) по кредитным договорам, договорам займа;
на сумму фактических расходов физического лица, связанных с извлечением доходов от предпринимательской деятельности, а также налогов, уплаченных в связи с осуществлением этой деятельности, - в случае если физическим лицом по главе 1 раздела III Сведений указываются такие доходы;
на сумму указанных в настоящем пункте расходов супруга, если физическое лицо в целях приобретения им акций (долей) финансовой организации заявляет доходы своего супруга.
Расходы физического лица, предусмотренные абзацами вторым - четвертым и восьмым - десятым настоящего пункта указываются по главе 2 раздела III Сведений с начала периода, за который представляются Сведения о доходах, до даты представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - даты оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - даты оплаты акций (долей).
12.8. В случае если оплата по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акций (долей) финансовой организации, осуществлялась физическим лицом в несколько этапов, в целях оценки его финансового положения при решении вопроса о выдаче последующего согласия (одобрения) Банка России датой оплаты признается дата последней оплаты по такой сделке.
12.9. Величина собственных средств (имущества) физического лица (включая индивидуального предпринимателя) признается достаточной при условии, что в случаях, указанных в главе 4 настоящего Положения, стоимость приобретаемых им акций (долей) финансовой организации или величина (часть) собственных средств (капитала) финансовой организации меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:
величины денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает физическое лицо (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе (тыс. руб.)" раздела IV Сведений), за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (графа 3 строки 21 раздела III Сведений);
величины превышения доходов над расходами (графа 3 строки 18 раздела III Сведений).
12.10. Рыночная стоимость финансовых вложений физического лица, осуществленных в акции (доли) юридического лица (юридических лиц), находящегося (находящихся) в прямом распоряжении такого физического лица и обеспечивающих распоряжение (прямое или косвенное) акциями (долями) юридического лица (юридических лиц), приобретающего акции (доли) финансовой организации, учредителя кредитной организации, лица, приобретающего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, лица, имеющего право прямо распоряжаться акциями (долями) некредитной финансовой организации, должна быть не менее величины определенной в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.
12.11. Иные требования к финансовому положению физического лица:
отсутствие у физического лица задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами;
отсутствие у физического лица просроченной задолженности по кредитам и займам;
отсутствие в отношении физического лица производства по делу о банкротстве и (или) факта признания его банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного юридического лица;
отсутствие факта участия физического лица в судебных процессах, которые могут привести к потере им платежеспособности.
12.12. В случае, когда имущество, принадлежащее физическому лицу на праве собственности (о чем представлены подтверждающие документы) и указанное в разделе IV Сведений, передано в залог в качестве обеспечения исполнения обязательства по возврату полученных этим физическим лицом кредитов, сумма которых отражена как обязательство в графе 3 строки 20 раздела III Сведений, залог этого имущества не рассматривается в качестве ограничения (обременения) прав на это имущество, и само имущество, находящееся в залоге, учитывается при расчете общей величины заявленного физическим лицом имущества (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" раздела IV Сведений).
12.13. Сумма заявленных физическим лицом, указанным в абзаце первом пункта 11.12, и подтвержденных документами доходов должна быть равна сумме его требований по субординированным инструментам, в результате мены или конвертации которых получены акции (доли) кредитной организации, или превышать сумму этих требований.
12.14. Основаниями для признания финансового положения физического лица неудовлетворительным являются:
недостаточность собственных средств (имущества);
несоответствие требованиям, установленным пунктом 12.11 настоящего Положения, а если оценка проводится в отношении физического лица, указанного в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения - также требованиям пункта 12.10 настоящего Положения;
недостаточность суммы заявленных физическим лицом в Сведениях о доходах и подтвержденных документами доходов - в случае, если оценка финансового положения проводилась в отношении физического лица, указанного в абзаце первом пункта 11.12 настоящего Положения;
несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов, предусмотренных главой 11 настоящего Положения;
иные основания, предусмотренные федеральными законами.
12.15. В случае если финансовое положение физического лица, указанного в абзаце первом пункта 11.12 настоящего Положения, признается неудовлетворительным на основании, предусмотренном пунктом 12.13 настоящего Положения, Уполномоченное структурное подразделение Банка России использует эту информацию в целях осуществления текущего контроля за таким акционером (участником), а также за деятельностью кредитной организации.

Глава 13. Заключительные положения

13.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
13.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:
Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 415-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2014 года N 32524;
Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 416-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2014 года N 32539;
подпункты 1.4 и 1.5 пункта 1 Указания Банка России от 25 ноября 2014 года N 3454-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2014 года N 35118;
Положение Банка России от 29 июня 2015 года N 475-П "О требованиях к финансовому состоянию приобретателя акций негосударственного пенсионного фонда или лица, устанавливающего прямо или косвенно (через третьих лиц) контроль в отношении акционера негосударственного пенсионного фонда, владеющего более чем 10 процентами его акций, о порядке оценки финансового состояния и об основаниях для признания финансового состояния указанных лиц неудовлетворительным", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2015 года N 38437;