(Действующий) Положение Банка России от 28 декабря 2017 г. N 626-П "Об оценке...

Докипедия убедительно просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Вы только попробуйте! Технология, автоматически генерируемых обратных ссылок на источник информации, доставит удовольствие вашим адресатам.

Действующий
при рассмотрении вопроса о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций - в отношении лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;
при рассмотрении вопроса о государственной регистрации выпуска акций фонда - в отношении лица, приобретающего право распоряжаться более 10 процентами акций фонда;
при рассмотрении вопроса о выдаче предварительного согласия или последующего одобрения Банка России на приобретение акций (долей) некредитной финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) некредитной финансовой организации - в отношении лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) некредитной финансовой организации, и (или) сделку, направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) некредитной финансовой организации;
при осуществлении контроля за финансовым положением лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации.
1.2. Оценка финансового положения лица (за исключением аффилированного лица кредитной организации), приобретающего до пяти процентов акций (долей) кредитной организации (включительно, с учетом ранее приобретенных) при увеличении уставного капитала кредитной организации, в целях подтверждения правомерности оплаты таким лицом акций (долей) кредитной организации проводится кредитной организацией самостоятельно в соответствии с главой 3 и подпунктом 4.1.1 пункта 4.1 настоящего Положения, а также внутренним документом кредитной организации.
В этом случае в Центр допуска в составе документов, представляемых для проверки правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации, должно быть представлено заключение кредитной организации о соответствии финансового положения лица требованиям, установленным подпунктом 4.1.1 пункта 4.1 настоящего Положения (далее - заключение кредитной организации), и оценка финансового положения лица Центром допуска не проводится.
Заключение кредитной организации должно быть составлено в двух экземплярах, подписано уполномоченным лицом кредитной организации и заверено печатью кредитной организации (при наличии). Один экземпляр заключения направляется в Центр допуска, второй экземпляр хранится в кредитной организации вместе с документами, на основании которых кредитная организация проводила оценку своего финансового положения, в течение сроков, установленных приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25 августа 2010 года N 558 "Об утверждении "Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 сентября 2010 года N 18380, 15 марта 2016 года N 41414.
Представление документов, на основании которых кредитной организацией проводилась оценка финансового положения такого лица, не требуется.
В случае, если заключение кредитной организации не соответствует требованию, установленному настоящим пунктом, Центр допуска запрашивает у кредитной организации документы, на основании которых оно подготовлено. Кредитная организация обязана в срок, установленный в запросе, представить эти документы.
1.3. Оценка финансового положения не проводится в следующих случаях:
при приобретении лицом акций (долей) кредитной организации или некредитной финансовой организации (далее при совместном упоминании - финансовая организация) на вторичном рынке, за исключением случаев, когда требуется предварительное согласие Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации;
при рассмотрении вопроса о выдаче предварительного согласия или последующего согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации в случае получения юридическим или физическим лицом - доверительным управляющим акций (долей) кредитной организации по договору доверительного управления имуществом;
при рассмотрении вопроса о выдаче предварительного согласия или последующего согласия Банка России (последующего одобрения Банка России) (далее - последующее согласие (одобрение) Банка России) на приобретение долей финансовой организации в случае распределения по решению общего собрания участников принадлежащей финансовой организации в форме общества с ограниченной ответственностью доли в ее уставном капитале, ранее приобретенной у участников, между участниками пропорционально их долям в уставном капитале финансовой организации;
при регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитной организации или при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с увеличением ее уставного капитала за счет ее имущества (собственных средств), перечень которого (которых) установлен Инструкцией Банка России от 27 декабря 2013 года N 148-И "О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 28 февраля 2014 года N 31458, 10 декабря 2014 года N 35118, 2 марта 2015 года N 36322, 28 июля 2015 года N 38242, 19 мая 2017 года N 46770, 31 мая 2017 года N 46901;
при регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитной организации или при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с увеличением ее уставного капитала, если с даты принятия Центром допуска или Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России (далее при совместном упоминании - Уполномоченное структурное подразделение Банка России) решения о выдаче лицу предварительного согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации до даты их оплаты прошло менее трех месяцев или если увеличение уставного капитала кредитной организации произошло в результате мены или конвертации требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) (далее - субординированные инструменты), включая требования по невыплаченным процентам по субординированным инструментам, а также требования по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным инструментам (далее - требования кредиторов по субординированным инструментам), на обыкновенные акции (доли) кредитной организации в случаях, предусмотренных частью четвертой статьи 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";
при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в форме акционерного общества, в случае размещения акций на организованных торгах, если с даты принятия Уполномоченным структурным подразделением Банка России решения о выдаче лицу предварительного согласия Банка России на приобретение акций кредитной организации до даты их оплаты прошло менее трех месяцев и такой кредитной организацией направлено уведомление об итогах выпуска (дополнительного) выпуска акций;
при регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитной организации или при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью, в случае приобретения государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" акций (долей) банков - участников системы страхования вкладов в соответствии с частью 6 статьи 15 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4262; N 49, ст. 7059; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; 2014, N 14, ст. 1533; N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 14; N 27, ст. 3958; N 29, ст. 4355; 2016, N 27, ст. 4297; 2017, N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 31, ст. 4789, ст. 4816) (далее - Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации");
при регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитной организации или при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью, в случае приобретения Банком России, обществом с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора" за счет денежных средств, составляющих Фонд консолидации банковского сектора, акций банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (долей в уставном капитале банка, предоставляющих не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью).
1.4. В случае направления кредитной организацией в форме акционерного общества уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций Центр допуска для подтверждения правомерности оплаты акций кредитной организации, предусмотренной абзацами шестым - восьмым пункта 1.1 настоящего Положения, в целях принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с увеличением ее уставного капитала, на основании документов акционера такой кредитной организации, представленных в соответствии с настоящим Положением, проводит оценку его финансового положения и подготавливает заключение о соответствии его финансового положения требованиям, установленным настоящим Положением.
В случае если по результатам оценки финансовое положение такого акционера признается неудовлетворительным, указанное заключение используется в целях осуществления текущего контроля за деятельностью кредитной организации.
1.5. В случае если одно или несколько лиц, входящих в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) финансовой организации, имеет намерение (имеют намерение) совершить сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации при увеличении уставного капитала финансовой организации или на вторичном рынке, оценка финансового положения проводится в отношении лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации, а в случае, если сделка совершается с акциями (долями) кредитной организации, - также в отношении лица, осуществляющего контроль в отношении лица, совершающего сделку. Оценка финансового положения иных лиц, входящих в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) финансовой организации, не проводится.
1.6. Оценка финансового положения проводится в следующем порядке.
1.6.1. В случае если при проведении оценки финансового положения в отношении учредителя (участника) кредитной организации, лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации, лица, совершающего сделку, направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, лица, имеющего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, в случаях, указанных в абзацах тринадцатом - пятнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения, лица, приобретающего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, в качестве такого лица выступает юридическое лицо, проверяется:
соответствие величины чистых активов (собственных средств), рассчитанных и скорректированных в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, или капитала (далее при совместном упоминании - скорректированные чистые активы (собственные средства (капитал) требованиям к достаточности величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), установленным главой 4 настоящего Положения, с учетом положений, установленных главами 7 и 8 настоящего Положения;
финансовые показатели деятельности (за исключением случаев, когда оценка финансового положения проводится в отношении лица, совершающего сделку, направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации);
соответствие иным требованиям, установленным подпунктами 5.10.1-5.10.9 пункта 5.10 настоящего Положения, с учётом положений, установленных главой 7 настоящего Положения или установленных подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1, подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения (в случае, когда лицом, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, является финансовая организация).
В случае если в качестве такого лица выступает физическое лицо, проверяется:
соответствие величины собственных средств (имущества), определяемой в соответствии с главой 12 настоящего Положения, требованиям к достаточности величины собственных средств (имущества), установленным главой 4 настоящего Положения;
соответствие иным требованиям, установленным пунктом 12.10 настоящего Положения.
1.6.2. В случае если при проведении оценки финансового положения в отношении лица, осуществляющего контроль в отношении учредителя кредитной организации, лица, осуществляющего контроль в отношении лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) кредитной организации, лица, имеющего право косвенно распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, в случаях, указанных в абзацах тринадцатом - пятнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения, лица, приобретающего право косвенно распоряжаться более 10 процентами акций фонда, в качестве такого лица выступает юридическое лицо, проверяется соответствие требованиям, установленным подпунктами 5.11 с учетом положений, установленных подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1, подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения (в случае, когда лицом, указанным в настоящем абзаце, является финансовая организация).
В случае если в качестве такого лица выступает физическое лицо, проверяется соответствие требованиям, установленным пунктами 12.10 и 12.11 настоящего Положения.
1.6.3. При проведении оценки финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, юридического лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, проверяется его соответствие требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, а в случае, если указанное лицо является финансовой организацией, - требованиям, установленным подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1, подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения.
1.6.4. При проведении оценки финансового положения физического лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, в случае, указанном в абзаце восемнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения, проверяется его соответствие требованию, установленному пунктом 10.10 настоящего Положения.
1.7. По решению Председателя Банка России или первого заместителя (заместителя) Председателя Банка России Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России наделяется полномочиями, которые в соответствии с настоящим Положением осуществляются Центром допуска.

Глава 2. Документы, представляемые для оценки финансового положения юридического лица

2.1. Для оценки финансового положения юридических лиц, указанных в абзацах третьем - пятом, седьмом, одиннадцатом - семнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения (за исключением юридических лиц, указанных в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 и главах 7-9 настоящего Положения, а также юридических лиц, имеющих право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) страховой организации, указанных в абзаце тринадцатом пункта 1.1 настоящего Положения), учредителями создаваемой путем учреждения кредитной организации, лицом, приобретающим право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, юридическими лицами, ходатайствующими о выдаче последующего согласия (одобрения) Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации или на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, кредитной организацией, страховой организацией, управляющей компанией или микрофинансовой компанией должны быть представлены следующие документы.
2.1.1. Копии:
годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица за три последних отчетных года, предшествующих дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - за три последних отчетных года, предшествующих дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации), с приложением копий аудиторских заключений в отношении указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации аффилированным лицом кредитной организации - за последний отчетный год, предшествующий дате оплаты акций (долей). Датой представления указанных документов является дата регистрации документов Банком России (Уполномоченным структурным подразделением Банка России) при представлении документов непосредственно в Банк России (Уполномоченное структурное подразделение Банка России) или дата отправки почтового отправления - при отправке документов по почте;
промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица за последний отчетный период, предшествующий дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - также дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации аффилированным лицом кредитной организации - дате оплаты акций (долей), и бухгалтерского баланса на дату оплаты акций (долей). Отчетным периодом является отчетный период для годовой или промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, в отношении которого истек установленный срок представления или за который указанная отчетность составлена до истечения установленного срока ее представления. Отчетной датой является дата, по состоянию на которую юридическим лицом составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность (последний календарный день отчетного периода). Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется, если она должна составляться юридическим лицом в случаях, установленных пунктом 4 статьи 13 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011 N 50, ст. 7344; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5631; N 51, ст. 6677; N 52, ст. 6990; 2014, N 45, ст. 6154; 2016, N 22, ст. 3097; 2017, N 30, ст. 4440) (далее - Федеральный закон "О бухгалтерском учете") (личным законом иностранного юридического лица).
В случае если оплата по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, осуществлялась несколькими этапами, в целях оценки финансового положения датой оплаты признается дата совершения последнего платежа по такой сделке.
В случае если статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673) (далее - Федеральный закон "Об аудиторской деятельности") (личным законом иностранного юридического лица) не установлено требование о проведении обязательного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица, предусмотренной абзацем вторым настоящего подпункта (за исключением отчетности аффилированного лица кредитной организации, представляющего документы для проверки правомерности оплаты акций (долей), указанная отчетность, представляемая в Банк России для оценки финансового положения юридического лица (за исключением отчетности аффилированного лица кредитной организации, представляющего документы для проверки правомерности оплаты акций (долей), должна быть проверена аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) и копия подготовленного аудиторского заключения должна быть представлена в составе документов для оценки финансового положения.
В случае если после окончания последнего отчетного периода, за который представлена бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица, созданного по законодательству Российской Федерации, до даты представления документов прошло более одного месяца, вместе с указанной отчетностью должны быть представлены бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и расшифровки, предусмотренные подпунктами 2.1.3.1-2.1.3.3 настоящего пункта, составленные на последний календарный день месяца, предшествующего дате представления документов. В случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России указанные документы также представляются на последний календарный день месяца, предшествующего дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, если с даты окончания последнего отчетного периода, предшествующего дате оплаты по сделке, до даты оплаты прошло более одного месяца.
Для оценки финансового положения иностранного юридического лица, имеющего кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств - "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" ("S&P Global Ratings") или "Фитч Рейтингс" ("Fitch Ratings") на уровне не ниже "ВВВ-" либо "Мудис Инвесторс Сервис" ("Moody's Investors Service") на уровне не ниже "Ваа3", может быть представлена выписка из предусмотренной абзацами вторым и третьим настоящего подпункта годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, заверенная уполномоченным лицом юридического лица, подтверждающим достоверность выписки.
В выписку должны включаться формы (показатели) бухгалтерской (финансовой) отчетности, приложения (пояснения) к ней, необходимые для расчета стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), расчета финансовых показателей деятельности, на основании которых может быть сделано заключение о соответствии финансового положения юридического лица требованиям, установленным настоящим Положением, оценки финансовых результатов деятельности, достоверного и полного представления о финансовом положении, об изменениях в финансовом положении.
2.1.2. Сведения об опубликовании предусмотренной абзацем вторым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего пункта годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица с указанием даты размещения на официальном сайте юридического лица в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", электронного адреса страницы официального сайта юридического лица в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", публикации годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в иных источниках, чем официальный сайт юридического лица в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", если оно обязано публиковать такую отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации и срок публикации наступил, или составленные юридическим лицом сведения об отсутствии такой обязанности.
2.1.3. Расшифровки:
2.1.3.1. дебиторской задолженности по каждому виду задолженности, составляющей более пяти процентов активов юридического лица (дебиторской задолженности хозяйственных обществ, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами), независимо от размера такой задолженности в активах юридического лица), а также кредиторской задолженности по каждому виду задолженности, составляющей более пяти процентов долгосрочных и краткосрочных обязательств юридического лица, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - также дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации - на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), и на дату оплаты акций (долей), с указанием:
полного фирменного наименования юридического лица, являющегося дебитором или кредитором, его идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН), кода причины постановки на учет (далее - КПП);
основания образования дебиторской или кредиторской задолженности (договор с указанием его номера и даты, вексель, иное);
даты образования и срока (даты) погашения дебиторской или кредиторской задолженности;